Tùy chọn
Xem
Xem bài viết cuối Go to first unread
Bankimun  
#1 Đã gửi : 27/02/2012 lúc 10:08:06(UTC)
Bankimun

Danh hiệu: Advanced Member

Gia nhập: 01-10-2011(UTC)
Bài viết: 44

Cảm ơn: 11 lần

Chào các bạn Misa!

Đơn vị mình tháng rồi có xảy ra trường hợp chênh lệch số tiền 2% được giũ lại với BHXH (giấy thông báo của BHXH).

Mình Rút dự toán tiền gửi chuyển vào TK tiền gửi tại kho bạc số tiền 7.364.500 đồng vừa rồi nhận thông báo của BHXH thì số tiền chỉ phải nộp lại là 7.364.050 đồng và chênh lệch số tiền là 450 đồng. Vậy cho mình hỏi cuối kỳ chuyển trả lại BXHX. Mình chỉ phải trả cho họ có 7.364.050 đồng thôi, nhưng thực ra mình đã chuyển khoản số tiền 7.364.500 đồng này vào TK tiền gửi rồi. Số chênh lệch 450 đồng này khi kết chuyển (N66121/C3321) mình phải hạch toán như thế nào. Mong các bạn chỉ giúp với.

 Cám ơn nhiều.

Phạm Ngọc Việt Phương  
#2 Đã gửi : 29/02/2012 lúc 10:32:52(UTC)
Phạm Ngọc Việt Phương


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Gia nhập: 06-10-2011(UTC)
Bài viết: 51

Được cảm ơn: 6 lần trong 5 bài viết

Chào anh(chị)!
MISA xin trả lời vướng mắc của anh (chị) như sau:
Khi đơn vị rút dự toán chuyển khoản vào TK tiền gửi, đơn vị hạch toán: Nợ 1121 / Có 46121 đồng thời hạch toán Có 0081, Số tiền 7.364.500.
Sau đó chuyển trả cho BHXH, đơn vị hạch toán: Nợ 3321 / Có 1121, Số tiền 7.364.050
Đơn vị quyết toán chi phí BHXH, hạch toán: Nợ 66121 /  Có 3321, Số tiền 7.364.050
Đơn vị nộp khôi phục lại cho kho bạc số tiền BHXH còn dư 
         Nợ 46121/ Có 1121 (hoặc 1111), Nghiệp vụ: Nộp khôi phục - Thực chi (hoặc Nộp khôi phục -  Tạm ứng), Số tiền: 450.
                 Có 0081, Nghiệp vụ: Nộp khôi phục - Thực chi (hoặc Nộp khôi phục -  Tạm ứng), Số tiền điền số tiền âm: - 450.
Trường hợp đơn vị đã quyết toán chi phí BHXH, Nợ 66121 / Có 3321 Số tiền 7.364.500, đơn vị hạch toán như sau:
Bước 1: Hạch toán giảm chi phần quyết toán BHXH dư. Vào Sổ cái/ Chứng từ nghiệp vụ khác, hạch toán: Nợ 332/ Có 66121, Nghiệp vụ: Giảm chi, Số tiền: 450.
Bước 2: Nếu đơn vị chuyển tiền trả lại Kho bạc, hạch toán như sau:
             Nợ 46121/ Có 1121 (hoặc 1111), Nghiệp vụ: Nộp khôi phục - Thực chi (hoặc Nộp khôi phục -  Tạm ứng), Số tiền: 450.
                     Có 0081, Nghiệp vụ: Nộp khôi phục - Thực chi (hoặc Nộp khôi phục -  Tạm ứng), Số tiền điền số tiền âm: - 450.
Trong quá trình thực hiện nếu có vướng mắc gì, anh(chị) có thể viết thư trên forum hoặc gọi điện đến Phòng tư vấn theo số 1900 588811(bấm phím 1) để được hỗ trợ trực tiếp.
Chúc anh thành công và cảm ơn anh(chị) đã tin tưởng và sử dụng phần mềm của Công ty!

Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Thông báo

Icon
Error