Tùy chọn
Xem
Xem bài viết cuối Go to first unread
Nguyễn Thị Hạnh  
#1 Đã gửi : 22/04/2012 lúc 02:52:27(UTC)
Nguyễn Thị Hạnh

Danh hiệu: Lính mới

Gia nhập: 24-02-2012(UTC)
Bài viết: 4

Mong các anh, chị sẽ trả lời sớm giúp:

Không biết tại các đơn vị khác thế nào nhưng ở tỉnh tôi nảy sinh vấn đề này rất nhiều, cụ thể như sau:

Đơn vị nhận được dự toán đầu năm nguồn không tự chủ là:120t ( Đã trừ 10% tiết kiệm tiền lương)

A. Sửa chữa: 30t

B. Mua sắm: 60t

C. Nghiệp vụ chuyên môn: 30t

Đơn vị đã thực hiện sửa chữa: 30t

Tháng 11. Đơn vị tiếp tục nhận được thêm 200 trệu nguồn kinh phí không tự chủ nhưng thực nhận được ở kho bạc là 150t. 50t bị trừ do tiết kiệm 10% kiềm chế lạm phát. Kế toán mảng kho bạc của đơn vị đã ko cập nhật kịp thời và đơn vị tiếp sử dụng nguồn trên. Cuối năm, tôi phát hiện số chênh lệch nên đã thực hiện chuyển 50t từ nguồn phí vào tài khoản kho bạc. Như vậy tôi phải định khoản như thế nào ? vì số tiền này không thể ghi tăng TK 0081 được ........... Mong MISA giúp đỡ để tôi hoàn thiện phần hạch toán trên phần mềm.

Cảm ơn và gửi lời chúc sức khỏe tới toàn bộ công ty./.

Nguyễn Đức Hiệp  
#2 Đã gửi : 24/04/2012 lúc 09:47:00(UTC)
Nguyễn Đức Hiệp

Danh hiệu: Lính mới

Gia nhập: 09-05-2011(UTC)
Bài viết: 9

Cái này nó mẫu thuẫn lắm. Nguồn tiền này không được sử dụng nữa nên không thể ghi tăng TK 0081 được và cũng không động chạm được đến tài khoản 46121 và 66121 của nguồn không tự chủ vì nó sẽ làm ảnh hưởng đến Bảng cân đối tài khoản và ảnh hưởng đến đối chiếu với kho bạc. Vì đơn giản kho bạc họ không ghi tăng nguồn này.

Theo tôi thì nên định khoản thế này:

Gửi từ nguồn phí vào nguồn không tự chủ của kho bạc:

Tiền gửi/ chi tiền gửi

Nợ tk 3318

Có TK 112.

Sổ cái/nghiệp vụ khác/ Nợ tk 66121 có tk  3318: 

Lên bảng kê ghi thu ghi chi: NV kết chuyển: Nợ tk 511(Phí) Có tk 46121: 

Coi đây là 1 khoản phải trả khác.

Mong các bạn cho ý kiến. 

Sửa bởi người viết 24/04/2012 lúc 09:48:04(UTC)  | Lý do: Chưa rõ

Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Thông báo

Icon
Error