24 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

Thuế Vãng lai ngoài tỉnh
phú nhã
#1 Đã gửi : 19/04/2011 lúc 08:28:46(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-04-2011(UTC)
Bài viết: 19
Điểm: 57
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết

Phần thuế vãng lai ngoài tỉnh trong Misa hạch toán như thế nào? trước đây Công ty chỉ có thể theo dõi thuế vãng lai trên Excel thôi.


Hình như trong Misa chưa có cách quản lý phân mục thuế này thì phải.

tmnhung (Ms)
#2 Đã gửi : 19/04/2011 lúc 11:35:08(UTC)
tmnhung_forum


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 401
Điểm: 1.215
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 76 lần trong 74 bài viết

Chào bạn,


Bạn có thể cho mình biết cụ thể là bạn muốn hạch toán nghiệp vụ nào không?


Trân trọng!

phú nhã
#3 Đã gửi : 19/04/2011 lúc 01:42:59(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-04-2011(UTC)
Bài viết: 19
Điểm: 57
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết

mình muốn khi phát sinh thuế vãng lai thì hạch toán phát sinh tăng thuế GTGT đồng thời phát sinh tăng thuế vãng lai ngoại tỉnh (2% doanh thu), khi nộp tiền thuế vãng lai thì ghi giảm công nợ thuế vãng lai đồng thời ghi nhận vào biểu mẫu PL1-5/GTGT để khấu trừ thuế GTGT trong kỳ nộp thuế

htlinh
#4 Đã gửi : 19/04/2011 lúc 04:29:27(UTC)
htlinh


Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 26-05-2010(UTC)
Bài viết: 128
Điểm: 399
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 1 lần
Được cảm ơn: 28 lần trong 28 bài viết
Chào bạn,
Khi phát sinh thuế GTGT vãng lai, hạch toán:
Nợ 131
Có 511
Có 33311
Có 3338: Thuế vãng lai (2% trên doanh thu đối với thuế suất 10%)
-->Cách 1:
- Bước 1: Nếu làm trong HĐBH: bạn sang trang Thuế/ Sửa lại số tiền tương ứng với 8%
- Bước 2: Vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán nốt phần thuế vãng lai Nợ 131/Có 3338
--> Cách 2:
- Bước 1: Vào HĐBH: chỉ khai báo doanh thu, không khai báo thuế
- Bước 2: vào chứng từ nghiệp vụ khác hạch toán thuế
Nợ 131/ Có 33311
Nợ 131/ Có 3338: (2% trên doanh thu)
Bên tab thuế chỉ khai báo thuế 33311 để lên bảng kê thôi !

Hiện tại MISA chưa có phụ lục về thuế vãng lai PL1-5/GTGT nên bạn tự kê khai nhé !
phú nhã
#5 Đã gửi : 21/04/2011 lúc 07:59:17(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-04-2011(UTC)
Bài viết: 19
Điểm: 57
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết
Làm Vậy hình như không đúng thì phải.
hạch toán theo 2 cách trên thì tiền thuế GTGT khi lên tờ khai thuế chỉ có 8% thôi ah.

Thuế vãng lai được xác định như sau:

- khi phát sinh doanh thu vãng lai tháng 03: 1.000.000.000đ, thuế GTGT 100.000.000đ, trong tháng phát sinh doanh thu phải khai thuế GTGT với Giá trị 100.000.000đ (tờ khai thuế tháng 03). đồng thời làm tờ khai thuế vãng lai khai báo doanh thu và mức thuế vãng lai với chi cục thuế huyện .... nơi phát sinh thuế vãng lai

- Sang tháng 4, khi nộp tiền thuế vãng lai 2%: 20.000.000đ cho cơ quan thuế huyện........ thì mới được ghi nhận vào phụ lục PL1-5/GTGT để giảm GTGT phải nộp trong tờ khai thuế tháng 4 (chỉ tiêu [37] trong tờ khai thuế). (điều này cũng áp dụng kể cả khi nộp thuế vãng lai vào tháng 3)

Theo cách hạch toán của htlinh:
Nợ 131: 1.100.000.000đ
có 511: 1.000.000.000đ
có 33311: 80.000.000đ
có 3338: 20.000.000đ
Như vậy khi lên tờ khai thuế thì thuế GTGT phải nộp trong kỳ chỉ có 8% (80.000.000đ), vậy là sai rồi.

hiện công ty đang hạch toán như sau:
Nợ 131: 1.100.000.000đ
có 511: 1.000.000.000đ
có 33311: 100.000.000đ
- đồng thời ghi nhận nợ thuế vãng lai huyện 20.000.000đ (ngoài excel)

nộp thuế vãng lai:

nợ 33311: 20.000.000đ (đối tượng là chi cục thuế quản lý không phải là chi cục thuế vãng lai)
có 112: 20.000.000đ

cách hạch toán trên chỉ theo dõi được việc tăng và khấu trừ thuế GTGT của chi cục thuế đang quản lý chứ không theo dõi được thuế vãng lai, mà cũng không đúng đối tượng kế toán. mọi phát sinh thuế vãng lai đều phải theo dõi trên excel rồi khai thuế sau

Công ty mình có hoạt động trong lĩnh vực xây dựng, việc phát sinh thuế vãng lai là rất thường xuyên, ở nhiều chi cục thuế khác nhau và giá trị thuế cũng rất lớn. việc quản lý trên excel có nhiều bất cập do đó mình muốn quản lý trên misa cho tiện.

Có ai biết cách hạch toán chỉ mình với.
htlinh
#7 Đã gửi : 21/04/2011 lúc 08:33:38(UTC)
htlinh


Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 26-05-2010(UTC)
Bài viết: 128
Điểm: 399
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 1 lần
Được cảm ơn: 28 lần trong 28 bài viết
Chào bạn,
Theo mình biết thì thế này:
Khi khai báo thuế ở ngoại tĩnh ko phải làm tờ khai bình thường như mình khai tại cơ quan thuế. Chỉ làm mãu 06 GTGT ( mẫu tờ khai vãng lãi ). Sau khi ban có chứng từ nộp tiền thuế vãng lãi đó vào kho bạc ngoại tỉnh, thì bạn thực hiện khấu trừ trên tờ khai của công ty chính, chọn phụ lục 01-3/GTGT điền số thuế phải nộp giảm ( phụ lục 01-3/GTGT cạnh phụ lục mua vào bán ra 01-1/GTGT và 01-2/GTGT), sau đó điền số tiền thuế giảm đó vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai mẫu 01/GTGT. Và chọn thêm phụ lục 05/GTGT ( tờ khai vãng lãi ).

Nếu như kê khai riêng như vậy thì mình nghĩ nếu hạch toán 33311 thì không hợp lý lắm !

Còn nếu hạch toán như bạn thì trên MISA bạn có thể sử dụng MÃ THỐNG KÊ (Danh mục/ Mã thống kê/ Ví dụ đặt là TVL) . Tức là phần thuế sẽ khai báo riêng trên Chứng từ khác và tách làm 2 dòng, đối với dòng thuế vãng lai, bạn tích sang Tab thống kê/ Chọn Mã thống kê là "TVL". Tab thuê vẫn khai báo bình thường cả 10%.
Với chứng từ nộp thuế bạn cũng khai báo mã thống kê.
Báo cáo, bạn vào phần báo cáo khác nhé ! Còn nếu hạch toán thuế luôn ở HĐBH thì mình chưa nghĩ ra cách theo dõi ! :D

Vấn đề này rất hay !

Cảm ơn bạn nhé !
phú nhã
#8 Đã gửi : 21/04/2011 lúc 01:50:37(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-04-2011(UTC)
Bài viết: 19
Điểm: 57
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết

Originally Posted by: htlinh Go to Quoted Post



Còn nếu hạch toán như bạn thì trên MISA bạn có thể sử dụng MÃ THỐNG KÊ (Danh mục/ Mã thống kê/ Ví dụ đặt là TVL) . Tức là phần thuế sẽ khai báo riêng trên Chứng từ khác và tách làm 2 dòng, đối với dòng thuế vãng lai, bạn tích sang Tab thống kê/ Chọn Mã thống kê là "TVL". Tab thuê vẫn khai báo bình thường cả 10%.
Với chứng từ nộp thuế bạn cũng khai báo mã thống kê.
Báo cáo, bạn vào phần báo cáo khác nhé ! Còn nếu hạch toán thuế luôn ở HĐBH thì mình chưa nghĩ ra cách theo dõi ! :D



cách này xem ra là hay nhất rồi. nhưng bạn có cách nào đưa số dư đầu kỳ vào cho mã thông kê này được không? như vậy thì việc theo dõi mới chính xác được.


 

htlinh
#10 Đã gửi : 21/04/2011 lúc 03:31:13(UTC)
htlinh


Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 26-05-2010(UTC)
Bài viết: 128
Điểm: 399
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 1 lần
Được cảm ơn: 28 lần trong 28 bài viết

Chào bạn,
Vậy mình có cách khác như thế này nhé ! Sẽ theo dõi được cả số dư !
Bạn vào Giá thành/ Đối tượng tập hợp chi phí/ Thêm, tạo ra 1 mã là TVL (Công trình vụ việc) - Mã này chỉ có ý nghĩa theo dõi.
Số dư TK 33311 bạn tách làm 2 dòng, 1 dòng có khai mã TVL ở cột Đối tượng tập hợp chi phí !
Phát sinh, bạn tích chọn mã TVL cho dòng thuế vãng lai.

Báo cáo:


- Với 33311: vẫn xem  bình thường
- Thuế vãng lai: Báo cáo/ Giá thành/ Sổ cái tài khoản theo công việc/ TK 33311 - Mã Đối tượng tập hợp chi phí TVL

Chúc bạn thành công !

phú nhã
#11 Đã gửi : 27/04/2011 lúc 02:10:23(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-04-2011(UTC)
Bài viết: 19
Điểm: 57
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết

Hì. cảm ơn nhiều nha. Cách này không chỉ theo dõi được thuế vãng lai mà còn giúp mình theo dõi luôn thuế tài nguyên nữa. thank

mai 378
#12 Đã gửi : 30/07/2012 lúc 09:22:25(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 06-10-2011(UTC)
Bài viết: 4
Điểm: 12
Đến từ: Viet Nam

Chào Bạn!


Bạn hạch toán vào tk 3338 là không đúng thực ra nghiệp vụ này rất đơn giản bạn chỉ cần hạch toán bt và hach toán thêm đúng 1 bút toán khi PS 2 % thuế vãng lai


bạn vào chứng từ nghiệp vụ khác và hạch toán


N3331


C131


như vậy là được có jì thì lien hệ với mình theo nick: thiensutinhyeu_27_06 mình sẽ trả lời cho

Trâu Còm
#13 Đã gửi : 07/07/2013 lúc 10:02:26(UTC)
Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 21-06-2013(UTC)
Bài viết: 45
Điểm: 150
Đến từ: Viet Nam

anh chị ơi cho e hỏi cty e cũng làm về xây dựng
cái phần thuế 2% ko phải chỉ ngoại tỉnh mới nộp mà các công trình trong địa bàn nộp thuế cũng bị khấu trừ luôn 2% khi mà nhà đầu tư trả mình tiền. vậy cái thuế này hạch toán như nào hả anh chị e.
em mới làm nên ko biết mong anh chị giúp đỡ em với
e xin chan thành cảm ơn
lthien
#14 Đã gửi : 08/07/2013 lúc 11:11:23(UTC)
lthien


Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: Editor, Kiểm duyệt, MISA Members, Moderator, Nhan_su, PTKD, Registered Users, Subscribers, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 894
Điểm: 2.685
Đến từ: Viet Nam

Thanks: 30 times
Được cảm ơn: 150 lần trong 145 bài viết

Originally Posted by: Trâu Còm Go to Quoted Post
anh chị ơi cho e hỏi cty e cũng làm về xây dựng
cái phần thuế 2% ko phải chỉ ngoại tỉnh mới nộp mà các công trình trong địa bàn nộp thuế cũng bị khấu trừ luôn 2% khi mà nhà đầu tư trả mình tiền. vậy cái thuế này hạch toán như nào hả anh chị e.
em mới làm nên ko biết mong anh chị giúp đỡ em với
e xin chan thành cảm ơn


CHào bạn
Bạn có thể chi tiết hơn tình huống của cty bạn được không? để mình có thể hướng dẫn chi tiết hơn nhé

Trâu Còm
#15 Đã gửi : 08/07/2013 lúc 04:30:51(UTC)
Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 21-06-2013(UTC)
Bài viết: 45
Điểm: 150
Đến từ: Viet Nam

cty làm các công trình do qly của nhà nước lên mỗi lần rút vốn đầu tư tại kho bạc nhà nước ( hay chính là thu được tiền) thì cũng đều bị trừ luôn 2%
Ví dụ Rút vốn đầu tư của 1 công trình là 146.420.000 đồng ở kho bạc thì họ sẽ trừ luôn của mình 2% thuế là 2.928.000 đồng.
trường hợp này em phải hạch toán như nào ạ.

tmnhung (Ms)
#16 Đã gửi : 08/07/2013 lúc 04:39:48(UTC)
tmnhung_forum


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 401
Điểm: 1.215
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 76 lần trong 74 bài viết

Chào bạn,


2% Thuế bị giữ lại bạn hạch toán Nợ TK 33311/ Có TK 131: 2.928.000


Đến cuối tháng kê khai thuế, số tiền  này sẽ giảm khoản thuế GTGT phải nộp của đơn vị.


Thân!

Trâu Còm
#9 Đã gửi : 11/07/2013 lúc 11:12:42(UTC)
Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 21-06-2013(UTC)
Bài viết: 45
Điểm: 150
Đến từ: Viet Nam

[quote=htlinh;3890]Chào bạn,
Theo mình biết thì thế này:
Khi khai báo thuế ở ngoại tĩnh ko phải làm tờ khai bình thường như mình khai tại cơ quan thuế. Chỉ làm mãu 06 GTGT ( mẫu tờ khai vãng lãi ). Sau khi ban có chứng từ nộp tiền thuế vãng lãi đó vào kho bạc ngoại tỉnh, thì bạn thực hiện khấu trừ trên tờ khai của công ty chính, chọn phụ lục 01-3/GTGT điền số thuế phải nộp giảm ( phụ lục 01-3/GTGT cạnh phụ lục mua vào bán ra 01-1/GTGT và 01-2/GTGT), sau đó điền số tiền thuế giảm đó vào chỉ tiêu 37 trên tờ khai mẫu 01/GTGT. Và chọn thêm phụ lục 05/GTGT ( tờ khai vãng lãi ).

Nếu như kê khai riêng như vậy thì mình nghĩ nếu hạch toán 33311 thì không hợp lý lắm !

Còn nếu hạch toán như bạn thì trên MISA bạn có thể sử dụng MÃ THỐNG KÊ (Danh mục/ Mã thống kê/ Ví dụ đặt là TVL) . Tức là phần thuế sẽ khai báo riêng trên Chứng từ khác và tách làm 2 dòng, đối với dòng thuế vãng lai, bạn tích sang Tab thống kê/ Chọn Mã thống kê là "TVL". Tab thuê vẫn khai báo bình thường cả 10%.
Với chứng từ nộp thuế bạn cũng khai báo mã thống kê.
Báo cáo, bạn vào phần báo cáo khác nhé ! Còn nếu hạch toán thuế luôn ở HĐBH thì mình chưa nghĩ ra cách theo dõi ! :D

Vấn đề này rất hay !

Cảm ơn bạn nhé ![/quotePath:


 

]


anh chị ơi có thể hướng dẫn em chi tiết cách này ko ạ, em mới dùng misa nên ko biết phải làm từng bước như nào. em rất mong được sự giúp đỡ của anh chị


em cảm ơn anh chị nhiều ạ!

tmnhung (Ms)
#18 Đã gửi : 11/07/2013 lúc 01:42:18(UTC)
tmnhung_forum


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 401
Điểm: 1.215
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 76 lần trong 74 bài viết

Chào bạn,


Để theo dõi thuế vãng lai bạn thực hiện như sau:


- Vào Danh mục\ Mã thống kê. Thêm mã thông kê là Thuế vãng lai


- Khi hạch toán thuế GTGT. Vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác


Dòng 1: Hạch toán Nợ TK 131/ Có TK 33311: Tiền thuế còn lại


Dòng 2: Hạch toá Nợ TK 131/ Có TK 33311: Số tiền thuế vãng lai, trang Thống kê cột Mã thống kê chọn mã vừa khai bá


- Khi nộp thuế vãng lai trang Mã Thống kê chọn mã thống kê thuế vãng lai


Để theo dõi thuế vãng lai, vào Báo cáo\ Báo cáo khác. Xem báo cáo về mã thống kê.


Chúc bạn thành công!

Trâu Còm
#19 Đã gửi : 13/07/2013 lúc 08:14:52(UTC)
Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 21-06-2013(UTC)
Bài viết: 45
Điểm: 150
Đến từ: Viet Nam

anh ơi thế như này lúc hạch toán doanh thu mình ko hạch toán phần thuế đầu ra ở mục bán hàng mà hạch toán ở chứng từ nghiệp vụ khác đúng ko ạ.
npkmy
#20 Đã gửi : 13/07/2013 lúc 09:26:07(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 01-12-2010(UTC)
Bài viết: 50
Điểm: 156
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 10 lần trong 10 bài viết

Originally Posted by: Trâu Còm Go to Quoted Post
anh ơi thế như này lúc hạch toán doanh thu mình ko hạch toán phần thuế đầu ra ở mục bán hàng mà hạch toán ở chứng từ nghiệp vụ khác đúng ko ạ.


Chào bạn Trâu Còm,


Phần thuế này mình hạch toán bên chứng từ nghiệp vụ khác nhé.


Chúc bạn thành công!

hien0188
#21 Đã gửi : 16/10/2013 lúc 10:53:04(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 03-09-2013(UTC)
Bài viết: 2
Điểm: 9
Đến từ: Viet Nam

Tôi rất băn khoăn về phần thuế vãng lai vì tôi thường xuyên gặp vấn đề này trêm misa nên tôi suy nghĩ rất nhiều đúc kết được ra vấn đề này như sau:


- Cứ hạch toán đầu ra bình thường  :


nợ 131 : 110tr


có 5111 : 100tr


có 3331 :    10tr


- Nộp vãng lai :  Nợ 3331 / có 111,112...  :2tr


- vào NV khác để kết chuyện thêm :  


+ Nếu trên tờ kê khai vẫn còn được khấu trừ chuyển kỳ sau mục <43> thì : Nợ 1331 / có 3331 : phần TGTGT còn đc khấu trừ 


+ Nếu trên tờ kê khai phải nộp thêm thì dễ rồi các bạn tự làm nhé. 


 


Các bạn cứ thử làm như tôi và xem bảng cân đối số phát sinh thì sẽ đúng thôi.

Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,325 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online