18 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

CÁCH HẠCH TOÁN THUẾ GTGT HÀNG NHẬP KHẨU CỦA NĂM TRƯỚC, NĂM SAU MỚI ĐÓNG TIỀN....
dinhduyle
#1 Đã gửi : 03/10/2011 lúc 11:36:51(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 30-06-2011(UTC)
Bài viết: 10
Điểm: 30
Đến từ: Viet Nam

Chúng tôi có lô hàng nhập khẩu từ tháng 12/2010 với số thuế GTGT là 5tr. Sang T1/2011 chúng tôi mới đóng thuế GTGT này và bắt đầu kê khai thuế GTGT đầu vào cho lô hàng này. Tôi sử dụng misa 2010 từ tháng 01/2011.


Phần thuế GTGT của lô hàng nhập khẩu này sẽ là số dư đầu kỳ của tài khoản 33312 (C). Khi đóng thuế GTGT nhập khẩu tại phân hệ thuế thì chứng từ phát sinh ở phần thông tin chi tiết không có TKĐƯ thuế GTGT và tài khoản Thuế GTGT là 33312. Phần hoạch toán N33312/C1111 (chứng từ này không cho sửa và phát sinh tự động).


Để đưa thông tin lên bảng kê mua vào, tôi phải vào NVK để lập chứng từ. Tuy nhiên, phần hạch toán chúng tôi chọn N1331 nhưng không biết phải chọn C là TK nào (vì số dư đầu kỳ không có TKĐƯ). Nếu chọn bất kỳ TK1388 hay chính 33312 (chắc chắn là ko đúng nhưng thử ...), tab thuế nhập bình thường TK thuế 1331 tiền thuế 5tr, thuế suất 10%,... Kết quả của quá trình này là TK 133 trên bảng CDPS ở cột N là số âm (5tr).


 


Vui lòng chỉ cho tôi cách hạch toán cho đúng phần thuế GTGT nhập khẩu này.


Xin cám ơn !


 


Lê Đình Duy

dinhduyle
#2 Đã gửi : 04/10/2011 lúc 07:24:59(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 30-06-2011(UTC)
Bài viết: 10
Điểm: 30
Đến từ: Viet Nam

Sao ko thấy ai giúp mình vậy?

Các bạn cty misa có thể giúp mình ko vậy?

Cám ơn trước!
tmnhung (Ms)
#3 Đã gửi : 05/10/2011 lúc 08:55:28(UTC)
tmnhung_forum


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 401
Điểm: 1.215
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 76 lần trong 74 bài viết

Chào bạn,


Đầu kỳ TK 33312 của bạn đang dư Có, vậy năm trước bạn đã định khoản bút toán ghi Có TK 33312 đối ứng với TK nào thì bây giờ khi hạch toán thuế GTGT được khấu trừ bạn sẽ định khoản Nợ TK 1331/ Có TK đó.


Chúc bạn thành công!

dinhduyle
#4 Đã gửi : 05/10/2011 lúc 11:17:08(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 30-06-2011(UTC)
Bài viết: 10
Điểm: 30
Đến từ: Viet Nam

Cám ơn tmnhung (Ms),

Năm trước chúng tôi chưa sử dụng Misa. Chúng tôi mới sử dụng phần mềm vào đầu năm 2011. Toàn bộ số dư của các tài khoản từ năm trước đều là số dư đầu kỳ nên khoản thuế VAT nhập khẩu cũng là số dư đầu kỳ nên không có TKĐƯ. Nếu định khoản Nợ TK 1331/ Có TK 33312 thì không đúng và kết quả là số âm trên cột Nợ TK 133.

Hơn nửa, khi chúng tôi nhập phần nộp thuế này vào năm 2011 trên phân hệ thuế/nộp thuế/thuế GTGT nhập khẩu thì chương trình không cho phép nhập TKĐƯ và TKĐƯ của phần thuế này không có. Do sử dụng misa từ T1/2011 thì làm gì có định khoản hay TKĐƯ cho phần số dư đầu kỳ.

Rất mong nhận được sự hổ trợ để chúng tôi có thể hạch toán cho phù hợp trên phần mềm.

Xin cám ơn !
tmnhung (Ms)
#5 Đã gửi : 05/10/2011 lúc 03:34:26(UTC)
tmnhung_forum


Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 401
Điểm: 1.215
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 76 lần trong 74 bài viết

Chào bạn,


Ý mình không phải hạch toán trên phần mềm Misa năm trước. Năm trước bạn làm bên ngoài mua hàng nhập khẩu sẽ phải có bút toán định khoản Có TK 33312 đối ứng với một TK nào đó thì trên sổ cái TK 33312 mới có số dư được. Thì năm nay sau khi nộp thuế GTGT bạn sẽ phải ghi nhận một bút toán thuế GTGT được khấu trừ thì sẽ phải định khoản đối ứng với TK đó.


VD:


Năm trước : khi mua hàng nhập khẩu định khoản


Nợ TK 156/Có TK 331


Nợ TK 156/Có TK 3333


Nợ TK A\ Có TK 33312


Năm nay: Đầu năm 33312 dư bên có


Khi nộp thuế GTGT: Vào Nghiệp vụ\ Thuế\ Nộp thuế. Định khoản Nợ TK 33312\ Có TK 1111


Ghi nhận thuế được khấu trừ: Vào Nghiệp vụ\ Tổng hợp\ Chứng từ nghiệp vụ khác: Định khoản Nợ TK 1331\ Có TK A


Chúc bạn thành công!

Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,156 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online