20 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

Kết chuyển lãi lỗ từ năm cũ, hạch toán tiền thuế TNDN tạm nộp
Nhung2010
#1 Đã gửi : 20/12/2011 lúc 01:01:01(UTC)
nhung2010

Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 09-09-2011(UTC)
Bài viết: 42
Điểm: 126
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 1 lần trong 1 bài viết

Misa cho mình hỏi nhé:


1. Khi tạm tính thuế TNDN từng quý


VD Tạm tính quý 1,2,3,4 mỗi quý: 1.000


Đến 31-12 đã nộp tiền thuế TNDN tạm tính của 3 quý= 1.000*3= 3.000


Mình hạch toán: khi tạm tính: N821/C3334: 1000


Khi đem tiền đi  nộp: N3334/C1111: 1000


a.Cả năm lãi: 20.000=> thuế TNDN phải nộp của cả năm = 20.000*25%= 5.000


=> hạch toán N821/C3334=1000


=> sẽ phải nộp thêm N3334/C1111= 2.000


b. Cả năm lãi: 10.000 => thuế TNDN phải nộp của cả năm = 10.000*25%=2.500


=> hạch toán N3334/C821= 1.500 hay N3334/C821: 500


2. Kết chuyển lỗ của năm cũ sang ntn?


VD: Năm 2009 lỗ 20.000, năm 2010 lãi: 25.000


Trên bảng CDDTK vẫn thể hiện TK 421 dư có 5000 nhưng trên quyết toán thuế TNDN vẫn thể hiện lãi 25.000=> vẫn tính thuế TNDN phải nộp = 25.000*25% mà thực tế lũy kế chỉ phải nộp thuế TNDN = 5.000*25%


Nhờ Misa cùng cộng đồng các bạn kế toán giúp đỡ. Cảm ơn nhiều nhiều

Nhung2010
#2 Đã gửi : 22/12/2011 lúc 10:45:36(UTC)
nhung2010

Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 09-09-2011(UTC)
Bài viết: 42
Điểm: 126
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 1 lần trong 1 bài viết

Ôi không có ai tư vấn giúp mình à. Misa ơiiiiii.


Mình làm theo hướng dẫn của một số bạn trên mạng kết chuyển lỗ bằng cách vào nv khác để hạch toán N4212/C4211 nhưng trên bảng quyết toán thuế TNDN vẫn hiện ra số lãi của năm hiện tại mà không chuyển số lỗ từ các năm trước vào. Misa có thể khắc phục lỗi này giúp mình không?


Mong sớm có câu trả lời từ Misa.

Nhung2010
#3 Đã gửi : 26/12/2011 lúc 08:14:50(UTC)
nhung2010

Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 09-09-2011(UTC)
Bài viết: 42
Điểm: 126
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 1 lần trong 1 bài viết

Misa ơiiiiiii


Sao mình không thấy ai trả lời vậy, các bạn tư vấncủa Misa đi vắng hết rồi hay sao???

Nhung2010
#4 Đã gửi : 27/12/2011 lúc 01:25:42(UTC)
nhung2010

Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered, Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 09-09-2011(UTC)
Bài viết: 42
Điểm: 126
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 1 lần trong 1 bài viết

Misa ơi, các bạn đi đâu hết rồi, không thấy ai trả lời cho mình vậy.

Hoàng Thu Hà
#5 Đã gửi : 27/12/2011 lúc 03:30:54(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 28-05-2010(UTC)
Bài viết: 151
Điểm: 456
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 2 lần
Được cảm ơn: 33 lần trong 32 bài viết
Chào bạn,
Mình xin trả lời câu hỏi của bạn như sau:
Câu 1a: Bạn thực hiện như vậy là đúng rồi.
Câu 1b: Theo mình bạn bên hạch toán Nợ TK 421\Có TK 821: 500

Câu 2:Kết chuyển lỗ của năm cũ sang ntn?

VD: Năm 2009 lỗ 20.000, năm 2010 lãi: 25.000
Trả lời: Sang đầu năm 2010, hạch toán bút toán lỗ năm 2009: Nợ TK 4211/ Có TK 4212: 20.000
Còn khi xem bảng quyết toán thuế TNDN bạn tự đánh vào: Lỗ từ các năm trước được chuyển sang: 20.000.

Chúc bạn sức khỏe và thành công!
Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,110 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online