18 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

Cách hạch toán 2% BHXH giữ lại đơn vị trong tài khoản tiền gửi
coxanh
#1 Đã gửi : 06/06/2012 lúc 03:37:44(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 06-06-2012(UTC)
Bài viết: 5
Điểm: 15
Đến từ: Viet Nam

Anh chị nào biết hướng dẫn giúp em cách hạch toán 2% BHXH giữ lại đơn vị với ạ. Em cảm ơn!

nqtrang
#2 Đã gửi : 06/06/2012 lúc 03:52:31(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên Tư vấn MISA

Nhóm: MISA Members, Registered, Registered Users, Subscribers, TV HTKH
Gia nhập: 01-03-2012(UTC)
Bài viết: 80
Điểm: 246
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 1 lần
Được cảm ơn: 8 lần trong 7 bài viết
Chào bạn Coxanh,
MISA trả lời vướng mắc của bạn như sau:
Dưới đây là quy trình hạch toán 2% BHXH giữ lại đơn vị.

QUY TRÌNH HẠCH TOÁN 2%BHXH GIỮ LẠI


Bút toán 1. Tính số BHXH phải trả 16% (Hàng tháng đơn vị Đã làm ở Sổ cái/Chứng từ nghiệp vụ khác)
Định khoản: Nợ TK66121/Có TK3321= 16% tiểu mục 6301
Bút toán 2. Chuyển trả tiền BHXH 14% (Đã làm ở Kho bạc/Chuyển khoản Kho bạc)
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK46121 = 14% tiểu mục 6301 (Xem bảng cân đối sẽ thấy dư nợ TK66121/ dư có TK3321, xem trên Bảng Tổng hợp tình hình KP phần I sẽ bị âm Kinh phí chuyển kỳ sau ở chỉ tiêu số 10 do PS nợ TK66121 lớn hơn phát sinh có TK66121).

*************************
=> Trường hợp Nếu trong kỳ đơn vị không chuyển 2% từ tài khoản Kho bạc sang Tk tiền gửi và cuối kỳ không có phát sinh người được hưởng chế độ thì đơn vị phải lập giấy chuyển tiền trả bảo hiểm. (Làm như đã hướng dẫn ở phần chuyển khoản bảo hiểm trong ở phía trên).
* Vào phân hệ Kho bạc/Chuyển khoản kho bạc
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK46121(Đến bước này thì TK3321 sẽ tất toán là xong).

*************************
=> Trường hợp trong kỳ đơn vị chuyển 2% BH giữ lại từ TK Kho bạc sang tài khoản tiền gửi.
=>Vào phần hệ Kho bạc/Chuyển khoản kho bạc sang tài khoản tiền gửi
Định khoản: Nợ TK1121/Có TK46121 – Tiểu mục 6301 (Đến bước này xem trên bảng cân đối sẽ có số dự Nợ TK1121/)
* Nếu cuối kỳ đơn vị không phát sinh người được hưởng chế độ đơn vị lập Ủy nhiệm chi trả cơ quan bảo hiểm
=>Vào phần hệ Tiền gửi/Chi tiền gửi
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK1121 đến đây là xong.

*************************
* Nếu đơn vị rút 2% từ TK tiền gửi BHXH về nhập quỹ để chi chế độ
=>Vào phân hệ Tiền mặt/Phiếu thu rút tiền gửi Ngân hàng kho bạc
Định khoản: Nợ TK1111/Có TK1121
Xác định số phải thanh toán theo chế độ – Căn cứ vào hồ sơ đã được cq bảo hiểm xét duyệt
* Vào Sổ cái/Chứng từ nghiệp vụ khác
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK3341=2%
Lập phiếu chi thanh toán chế độ
* Vào Tiền mặt/Phiếu chi
Định khoản: Nợ TK3341/Có TK1111

****************************
* Nếu đơn vị đã chuyển tiền vào TK tiền gửi nhưng không rút tiền mặt về chi mà lập UNC chuyển từ TK tiền gửi thanh toán chế độ cho CB qua TK ATM (Thì làm 02 bước sau)
Bước 1: Xác định số phải thanh toán theo chế độ – Căn cứ vào hồ sơ đã được cq bảo hiểm xét duyệt
* Vào Sổ cái/Chứng từ nghiệp vụ khác
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK3341=2%
Bước 2: Lập UNC thanh toán tiền chế độ vào TK ATM
=>Vào phần hệ Tiền gửi/Chi tiền gửi
Định khoản: Nợ TK3341/Có TK1121 là xong.

******************************
Trường hợp 3: Nếu khoản 2% giữ lại không đủ khi đó BHXH cấp bù cho đơn vị vào TK tiền gửi.
=> Nhập giấy báo có KB về số BHXH thanh toán (Chú ý chọn TK 943…..)
* Vào Phân hệ Tiền gửi/Thu tiền gửi
Định khoản: Nợ TK1121/Có TK3321 (Phải chọn đúng tài khoản cần nộp tiền vào để ctrinh cho phép in Bảng xác nhận số dư TK tiền gửi ở Báo cáo Kho bạc/Bảng xác nhận số dư tài khoản NH)
=> Rút tiền gửi về quỹ để thanh toán cho CBCNV(Chú ý chọn TK 943…..)
* Vào Tiền mặt/Rút tiền mặt từ TK NH, KB
Định khoản: Nợ TK1111/Có TK1121
=> Tính số phải thanh toán theo chế độ (Bút toán này lập ngay khi hồ sơ bảo hiểm được cơ quan bảo hiểm y duyệt)
* Vào phân hệ Sổ cái/Chứng từ nghiệp vụ khác
Định khoản: Nợ TK3321/Có TK3341
=> Chi thanh toán chế độ
* Vào Tiền mặt/Phiếu chi
Định khoản: Nợ TK3341/Có TK1111

Chị làm theo bước trên nếu vướng mắc có thể liên hệ theo tổng đài MISA (1900.58.88.11) để được trợ giúp kịp thời và nhanh chóng!

Chúc chị sức khỏe và thành công!
Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,112 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online