23 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

Cách hạch toán, kê khai, khấu trừ VAT Nhập khẩu?
Thai Nguyen
#1 Đã gửi : 27/11/2012 lúc 10:56:59(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-08-2010(UTC)
Bài viết: 14
Điểm: 45
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 2 lần

1. Khi nhận hàng nhập khẩu, hạch toán:


+ Thuế NK: Nợ 156/ có 3333


+ VAT hàng NK: Nợ 1388/ Có 33312


2. Khi nộp thuế NK và VAT hàng NK:


+ vào phân hệ Thuế/nộp thuế, nhưng thuế NK và VAT NK không thể lập cùng phiếu chi???? Vì thuế NK  thì chọn thuế thông thường--> phiếu chi, còn thuế VAT NK thì chọn Thuế GTGT hàng NK --> ra phiếu chi khác.


+ nếu chọn Thuế GTGT hàng NK thì phần hạch toán thì lại có 2 định khoản: Nơ 33312/ có 1111 và đồng thời Nợ 1331/có 1388


Nhưng lúc này chưa thanh tnán nước ngoai nên không thể hạch toán Nợ 1331/ có 1388 đc (chỉ đơn giản nộp VAT hàng NK thôi)--> vì bị lệch giữa Nợ 1331 và thuế đầu vào trên bảng kê mua vào.


+ Nếu không vào phân hệ thuế --> nộp thuế mà sử dụng phiếu chi để nộp thuế thì khi lập bảng kê mua vào không thấy hiển thị chứng từ nộp VAT hàng NK để đưa lên bảng kê mua vào (khi đã thanh toán cho khách hàng nước ngoài).


Tóm lại là rắc rối quas, misa giúp dùm. Tks nhiều.

ntmi
#2 Đã gửi : 28/11/2012 lúc 09:38:33(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 27-11-2012(UTC)
Bài viết: 14
Điểm: 42
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 2 lần trong 2 bài viết
Chào bạn Thai Nguyen,
Bạn cho mình hỏi xíu nhé, vấn đề bạn chưa thanh toán cho nước ngoài thì chỉ ảnh hưởng tới công nợ thôi chứ bạn nhỉ.
Thai Nguyen
#3 Đã gửi : 02/12/2012 lúc 09:24:51(UTC)
Danh hiệu: Member

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 09-08-2010(UTC)
Bài viết: 14
Điểm: 45
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 2 lần
chào ntmi,
theo Thông tư 06 về thuế GTGT, khi chưa thanh toán cho người bán thì VAT đầu vào chưa được khấu trừ (áp dụng giống như hàng hóa, dịch vụ mua vào trong nước có tổng giá trị thanh toán >=20tr, phải có chứng từ thanh toán mới được khấu trừ VAT đầu vào). Bạn xem lại nhé.
NTTRINH
#4 Đã gửi : 03/12/2012 lúc 12:02:30(UTC)
Danh hiệu: Advanced Member

Nhóm: Registered Users, Subscribers
Gia nhập: 24-05-2012(UTC)
Bài viết: 42
Điểm: 126
Đến từ: Viet Nam

Được cảm ơn: 5 lần trong 5 bài viết

Chào bạn  Thai Nguyen






MISA xin trả lời vấn đề vướng của bạn như sau:






Vấn đề:


1. Khi nhận hàng nhập khẩu, hạch toán:


 


+ Thuế NK: Nợ 156/ có 3333


 


+ VAT hàng NK: Nợ 1388/ Có 33312


 


2. Khi nộp thuế NK và VAT hàng NK:


 


+ vào phân hệ Thuế/nộp thuế, nhưng thuế NK và VAT NK không thể lập cùng phiếu chi???? Vì thuế NK  thì chọn thuế thông thường--> phiếu chi, còn thuế VAT NK thì chọn Thuế GTGT hàng NK --> ra phiếu chi khác.


 


+ nếu chọn Thuế GTGT hàng NK thì phần hạch toán thì lại có 2 định khoản: Nơ 33312/ có 1111 và đồng thời Nợ 1331/có 1388


 


Nhưng lúc này chưa thanh tnán nước ngoai nên không thể hạch toán Nợ 1331/ có 1388 đc (chỉ đơn giản nộp VAT hàng NK thôi)--> vì bị lệch giữa Nợ 1331 và thuế đầu vào trên bảng kê mua vào.


 


+ Nếu không vào phân hệ thuế --> nộp thuế mà sử dụng phiếu chi để nộp thuế thì khi lập bảng kê mua vào không thấy hiển thị chứng từ nộp VAT hàng NK để đưa lên bảng kê mua vào (khi đã thanh toán cho khách hàng nước ngoài).


MISA trả lời:


Nếu bạn sử dụng phiếu chi để nộp thuế thì bạn phải làm 2 bước:


- Bước 1: Vào Phân hệ Quỹ/ Phiếu chi: ĐK: Nợ 33312/ Có 111


- Bước 2: Vào phân hệ Tổng hợp/ chứng từ nghiệp vụ khác: ĐK Nợ 1331/ Có 1388 ( Bạn phải chọn đầy đủ TK thuế, % thuế suất, nhóm hàng hóa dịch vụ)


Bạn làm đầy đủ 2 bước đó thì mới lên bảng kê mua vào nhé.


 


Bạn làm theo hướng dẫn nếu có vướng vấn đề gì có thể liên hệ MISA theo số 19008677 để được tư vấn trực tiếp.






Chúc sức khỏe và thành công

Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,254 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online