20 Tháng Tư 2014
Vui lòng đăng nhập

Thông báo

Icon
Error

Tài khoản trung gian
toduongto
#1 Đã gửi : 04/11/2010 lúc 09:03:53(UTC)
Danh hiệu: Thành viên tích cực

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 29-07-2010(UTC)
Bài viết: 592
Điểm: 1.779
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 14 lần
Được cảm ơn: 22 lần trong 18 bài viết

* Vấn đề 1:


DN em thực hiện theo quyết định 48


Em thấy misa tính giá thành, có tài khoản trung  gian là TK 15418 - chi phí SXKD dở dang. Mà TK 15418 là con TK 1541, Tk 1541 là con TK 154.


Khi tính giá thành thì tài khoản 1541 bị nhân lên gấp đôi do có TK 15418. Vậy em hiểu thế nào đây?


Khi kiểm tra quyết toán thuế với cơ quan thuế, cơ quan thuế kiểm tra sổ sách kế toán thấy xuất hiện như thế em trả lời sao?


 * Vấn đề 2:


DN em xây dựng công trình theo hợp đồng: em muốn tính giá thành theo từng hợp đồng


Công trình A: thi công từ ngày 06/09/2010 - 05/11/2010 hoàn thành


Công trình B: thi công từ ngày 02/10/2010 - 04/11/2010 hoàn thành


Công trình c: thi công từ ngày 02/11/2010 - 285/11/2010 hoàn thành


Vậy đối tượng tập hợp chi phí của từng công trình như thế nào?


Kỳ tính giá thành như thế nào?


Hoặc trong phân hệ giá thành làm sao tiện nhất!


Mong được hướng dẫn

ncduyen
#2 Đã gửi : 05/11/2010 lúc 01:39:29(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm:
Gia nhập: 21-06-2010(UTC)
Bài viết: 83
Điểm: 264

Cảm ơn: 2 lần
Được cảm ơn: 31 lần trong 26 bài viết

Chào bạn toduongto.


Vấn đề 1:


Đối với trường hợp TK1541 bị gấp đôi. Do để theo dõi chi tiết theo từng loại chi phí khi tính giá thành, vì vậy, MISA đã tạo các tiết khoản và có cả TK15418. Cách khắc phục như sau:


Bạn vào Nghiệp vụ-> chứng từ nghiệp vụ khác. Bạn hạch toán : N15418/C1548 định khoản bút toán âm: bằng đúng với số tiền bị cộng dồn lên.


Vấn đề 2:


Khi bạn tạo đối tượng tập hợp chi phí: Vào Danh mục-> Đối tượng tập hợp chi phí. Ở giao diện nhập đối tượng tập hợp chi phí. Bạn chọn loại là "công trình". "Mã" bạn đặt tên công trình. Khi bạn sang phân hệ giá thành. Chọn kỳ tính giá thành, như ví dụ của bạn thì có 3 kỳ tính giá thành. Bạn tạo lần lượt 3 kỳ như bạn đã đề cập. Trên giao diện tạo đối tượng tập hợp chi phí không quan tâm đến thời gian. Nếu bạn muốn theo dõi thì có thể điền vào.


 


Chúc bạn thành công!


 

toduongto
#3 Đã gửi : 06/11/2010 lúc 02:41:21(UTC)
Danh hiệu: Thành viên tích cực

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 29-07-2010(UTC)
Bài viết: 592
Điểm: 1.779
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 14 lần
Được cảm ơn: 22 lần trong 18 bài viết

Vấn đề 1: Định khoản theo hướng dẫn trên thì bảng cân đối tài khoản không thể hiện TK 15418. Nhưng trên sổ kế toán vẫn thể hiện định khoản âm. Vậy khi kiểm tra cơ quan thuế hỏi nghiệp vụ âm này là sao? có phù hợp với chuẩn mực kế toán không? em trả lời sao đây?

natuyet
#4 Đã gửi : 09/02/2011 lúc 03:01:10(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 28-05-2010(UTC)
Bài viết: 348
Điểm: 1.062
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 2 lần
Được cảm ơn: 45 lần trong 41 bài viết
Chào bạn toduongto!

Hiện tại làm như hướng dẫn trên thì khi xem bảng cân đối sẽ không thể hiện TK 15418 nữa. Còn trên sổ kế toán thì vẫn thể hiện định khoản âm, nhưng số cuối kỳ thì vẫn đúng, bạn có thể giải thích cho bên thuế như vậy

Chúc bạn thành công!
maianh
#5 Đã gửi : 03/03/2011 lúc 04:03:47(UTC)
Danh hiệu: Thành viên tích cực

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 21-10-2010(UTC)
Bài viết: 87
Điểm: 251
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 3 lần
Được cảm ơn: 6 lần trong 6 bài viết
bên mình cũng có trường hợp như toduongto vây? Tớ cũng ko biết nên làm thế nào cả. Giả sử phát sinh nhiều nghiệp vụ như vậy thì rất bất tiện mà mất thời gian nữa?
Quách Tĩnh
#6 Đã gửi : 04/03/2011 lúc 10:54:00(UTC)
tryingmore99

Danh hiệu: Thành viên tích cực

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 27-05-2010(UTC)
Bài viết: 105
Điểm: 318
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 7 lần
Được cảm ơn: 18 lần trong 16 bài viết

maianh đã viết:
bên mình cũng có trường hợp như toduongto vây? Tớ cũng ko biết nên làm thế nào cả. Giả sử phát sinh nhiều nghiệp vụ như vậy thì rất bất tiện mà mất thời gian nữa?


Xin chào


Thực ra mấy ông tài chính ra quyết định 48 làm khó cho các đơn vị tính giá thành. Giả sử chúng ta thực hiện tính giá thành bằng tay (ko dùng phần mềm) thì hạch toán ra sao? chẳng lẻ lại phải tạo thêm tài khoản 622, 627 để dùng (nguyên tắc là không được)


Tốt nhất, rút kinh nghiệ, năm sau không dùng quyết định 48 để báo cáo, dùng hệ thống tài khoản QĐ 15 là chuẩn. Nhớ đăng ký trước nhé


maianh
#7 Đã gửi : 01/04/2011 lúc 02:03:02(UTC)
Danh hiệu: Thành viên tích cực

Nhóm: Registered Users
Gia nhập: 21-10-2010(UTC)
Bài viết: 87
Điểm: 251
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 3 lần
Được cảm ơn: 6 lần trong 6 bài viết
Doanh nghiệp nhỏ và vừa ko được phép sử dụng quyết định 15 nữa rồi? Hôm mình đi nộp BCTC có vài trường hợp dùng QĐ 15 bị cơ quan thế bắt nộp lại theo QĐ 48 kia kìa.
thugiang
#8 Đã gửi : 21/04/2011 lúc 06:55:21(UTC)
Danh hiệu: Lính mới

Nhóm:
Gia nhập: 19-04-2011(UTC)
Bài viết: 4
Điểm: 12

Sao lại có thể hướng dẫn như vậy hả bạn?


Ví dụ:


Phát sinh bên nợ của 15418 là: 1.000.000.000đ/ bên Có là 800.000.000đ. Dư cuối là 200.000.000đ thì bạn hạch toán điều chỉnh như thế nào?


Trong khi N1541 PS 2.000.000.000đ(bị nhân đôi)


Còn Bên C1541 ps: 1.600.000.000đ(bị nhân đôi)


 


Chẳng lẽ hạch toán:


Nợ 15418/ có 15418: -1.000.000.000


Nợ 15418/có 15418: -800.000.000


Nếu ghi âm của 15418 thì còn phải kết chuyển và hạch toán vào đó làm gì. Tại sao ko lập trình kết chuyển thẳng lên 1541 đi cho rồi. Ghi âm xong thì tự dưng số phát sinh của 15418 trống hoác chỉ còn lại có cái số dư dở dang cuối kỳ. Nhìn vào là thấy bất hợp lý vô cùng rồi. 


Thà là đừng kết chuyển vào đó cho xong. Kết chuyển xong lại phải hủy bỏ bút toán kết chuyển. Thiết nghĩ tốt nhất nên điều chỉnh lại cách lọc dữ liệu của TK 1541 và 154 chứ không phải tìm cách điều chỉnh như thế kia. Hạch toán như thế thì còn gì là tính minh bạch của hạch toán kế toán nữa.

natuyet
#9 Đã gửi : 27/04/2011 lúc 02:51:20(UTC)

Danh hiệu: Nhân viên MISA

Nhóm: MISA Members, Moderator, Registered Users, TV HTKH
Gia nhập: 28-05-2010(UTC)
Bài viết: 348
Điểm: 1.062
Đến từ: Viet Nam

Cảm ơn: 2 lần
Được cảm ơn: 45 lần trong 41 bài viết
Chào bạn,

Vấn đề này MISA đã xem xét và cố gắng sửa trong những phiên bản sắp tới.

Cảm ơn bạn đã phản hồi.
Di chuyển  
Bạn không thể tạo chủ đề mới trong diễn đàn này.
Bạn không thể trả lời chủ đề trong diễn đàn này.
Bạn không thể xóa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể sửa bài của bạn trong diễn đàn này.
Bạn không thể tạo bình chọn trong diễn đàn này.
Bạn không thể bỏ phiếu bình chọn trong diễn đàn này.

Powered by YAF | YAF © 2003-2011, Yet Another Forum.NET
Thời gian xử lý trang này hết 0,172 giây.
Hướng dẫn mua hàng | Hình thức thanh toán | Chính sách bảo hành | Chính sách bảo mật thông tin
--------------------------------
Website Công ty Cổ phần MISA. Số giấy phép: 48/GP-BC cấp ngày 07/02/2007. 
Người chịu trách nhiệm nội dung: Ông Lữ Thành Long - Chủ tịch HĐQT Công ty Cổ phần MISA
Về Bảo Vệ Thông Tin Người Dùng   |  Thỏa Thuận về Dịch Vụ
Copyright © 2013 MISA JSC

Phần mềm kế toán online